老师我咨询一下，公司2024年12月支付一笔法律顾问服务费，是第一期的（分两期支付），领导说让对方给开发票，可我们现在还没收到发票。不确定他们是2024年还是2025年给开，暂时联系不上，我之前付款时做到预付款了，我怕他开的日期发票是2024年的没给我们，我要先入费用吗

zym 追问

2025-01-02 10:52

一期付费是在合同签订后10日内付款，二期是在业务完成后或半年时付款，现在付完款肯定开始服务了

郭老师 解答

2025-01-02 10:53

需要做费用。
暂估的

zym 追问

2025-01-02 10:57

需要开专票，那税额我怎么算

郭老师 解答

2025-01-02 10:58

税率是多少，你支付的价格比如是100，对方给你开6%的税率，那就是暂估100÷1.06。

zym 追问

2025-01-02 11:13

6%，我支付50万费用

郭老师 解答

2025-01-02 11:13

你好，50万/1.06这个就是得

zym 追问

2025-01-02 11:14

借：管理费用-法律顾问服务费47.17万，应交税费-应交增值税（进项税额）2.83万，贷：预付账款50万。对吗这样

郭老师 解答

2025-01-02 11:15

现在做进项不合适呀，你没有收到发票怎么做啊？还有你没有认证，怎么也做了？

zym 追问

2025-01-02 11:16

那我要怎么做这个凭证

郭老师 解答

2025-01-02 11:18

借预付账款50万贷，银行存款50万






借管理费用47.17万贷，其他应付款暂估。

郭老师 解答

2025-01-02 11:18

这样不就体现了暂估的吗？

zym 追问

2025-01-02 11:30

借：管理费用，其他应付款税额暂估贷：预付是吗

zym 追问

2025-01-02 11:30

一直没做过暂估的业务

郭老师 解答

2025-01-02 11:31

好，这个是什么意思啊。

郭老师 解答

2025-01-02 11:31

税额不能暂估，没有暂估税额这一说。

zym 追问

2025-01-02 11:40

老师我没明白要是没有发票暂估费用这个分录怎么做。我付款时就做了借预付账款贷银行存款

郭老师 解答

2025-01-02 11:42

借管理费用
贷应付账款，暂估
我给你写了

郭老师 解答

2025-01-02 11:42

借管理费用47.17万贷，其他应付款暂估。
2025-01-02 11:18


这个不是

zym 追问

2025-01-02 11:48

要是来发票了就就借其他应付款，进项税，贷预付对吗

郭老师 解答

2025-01-02 11:50

可以的，可以这么做的。

zym 追问

2025-01-02 11:54

关键我怕过两天收到发票是上月开的，那到时咋办

郭老师 解答

2025-01-02 11:56

那你这个暂估不是做到去年的吗？如果是的话也没有关系。