老师,比如，本期进项20，增值税进项认证80，当期销项80,那需要结转吗? 1. 借：增值税销项80 转出未交增值税20 贷：增值税进项100 2.借：转出未交增值税20 贷：未交增值税20 这样对吗？ 这样对吗？

SZZ你说呢 追问

2024-12-30 14:13

那体现增值税留抵的那20的账务要怎么做呢
？

宋生老师 解答

2024-12-30 14:13

你好这个留底的税额是不需要做凭证的，只需要在申报表上有就可以了。

SZZ你说呢 追问

2024-12-30 14:18

增值税都不需要做结转吗？

宋生老师 解答

2024-12-30 14:20

你好，月度做下面这几个凭证就可以了。

宋生老师 解答

2024-12-30 14:20

1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

  贷：应交税费——未交增值税

2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费——未交增值税

  贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目

借：应交税费——未交增值税

  贷：应交税费——预交增值税

4．当月交纳以前期间未交的增值税额

借：应交税费——未交增值税

  贷：银行存款