老师，你好，现在公司自已接手外账，库存现金之前外账做的和出纳的不符，这个要怎么调整，因为库存现金外账更换账套之前的明细账无法查询。只有24年的明细账，这个要怎么调整

羊小羊老师

职称：初级会计师,中级会计师

2024-12-29 18:13

确定差异金额：盘点实际库存现金，结合现有 2024 年明细账，算出理论现金余额，两者相减得出差异额。
分析差异原因：查找未入账收支、记账错误、特殊业务（如员工借款、备用金使用）等导致不符的情况。
调整账目：若实际现金多于账面（盘盈），如因未入账现金收入，补记收入分录；若因现金支出多记，冲减相应支出科目。
若实际现金少于账面（盘亏），如因未入账现金支出，补记支出分录；若因现金收入少记，补记收入分录。
调整时需附上详细说明作为记账凭证附件，注明差异情况及调整原因，以保证账目清晰准确且有据可依，后续持续关注现金账目，确保不再出现类似问题

飞雪独桥追问

2024-12-29 18:18

实际现金少于账面，贷：库存现金借方可不可以直接计入营业外支出，因时间太久，无法查明原因

羊小羊老师解答

2024-12-29 18:19

若实际现金少于账面且确实无法查明原因，可将差额计入营业外支出

飞雪独桥追问

2024-12-29 18:19

或者因企业管理原因无法查明，计入管理费用可以么

飞雪独桥追问

2024-12-29 18:21

老师，附件后面要怎么写呀

羊小羊老师解答

2024-12-29 18:22

由于企业管理原因无法查明，将其计入管理费用也是合理的

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