老师，查账发现去年11月工资计提，12月工资计提，12月社保计提有问题，详细问题请见图片，谢谢！

叶子 追问

2018-05-31 17:24

老师，我理解的是这是去年12月少计提的社保呀，今年还要少计提吗？

田老师 解答

2018-05-31 17:27

你不是调整后的应付职工薪贷方有这个数吗？少计提工资这个科目就平了

叶子 追问

2018-05-31 17:30

我想问问，我修改账对不对？就想追究到底，这个到底是怎么回事？

田老师 解答

2018-05-31 17:36

不对了，11月修改后，发工资时，应该是借：应付职工薪酬--工资  20500 贷 其他应付款--社保  1448.4  贷；现金19050.6 就对了

叶子 追问

2018-05-31 17:38

11月工资发放账是没问题的，我只是把有问题的挑出来了

田老师 解答

2018-05-31 17:41

把你人工资表及发放工资的分录发给我看

叶子 追问

2018-05-31 17:47

前三个是当时做的分录，后两个是11月、12月工资表

田老师 解答

2018-05-31 17:58

12月的发入分录没见
应该是12月的发放分录做错了，借：应付职工薪酬--工资23500  贷：其他应付款-社保1448.4贷：银行22051.6

叶子 追问

2018-05-31 18:00

12月工资，少发了一个兼职人员工资，3000元，该人员不交社保

叶子 追问

2018-05-31 18:02

12月的工资，之前发了6500，还有一个兼职3000元没发，剩余14000发了，这14000是四个人的，缴纳社保的

叶子 追问

2018-05-31 18:32

老师，我找到问题了，谢谢！

田老师 解答

2018-06-01 08:19

哦，那就好