给大家出个题，客户（普欣）给我们出了个题，要求发票从9%改为材料设备13%和劳务3%两个税率分别开，看看大家如何反驳，顺便可以学学增值税知识

曲不凡 追问

2024-12-26 14:43

是的，包公包料的

郭老师 解答

2024-12-26 14:44

包工包料的工程属于建筑服务。建筑服务是9%的税率。

曲不凡 追问

2024-12-26 14:46

如果不是包工包料的合同呢

郭老师 解答

2024-12-26 14:47

买来的设备销售出去提供的安装吗？如果是的话，这个属于混合销售开13%。

曲不凡 追问

2024-12-26 14:50

合同没有约定是包工还是包料的

郭老师 解答

2024-12-26 14:51

你好，你合同怎么签订的？不用写包工包料，你写提供材料
提供劳务就可以

曲不凡 追问

2024-12-26 14:51

怎么反驳，就给开9%税率

郭老师 解答

2024-12-26 14:55

那你自己判断一下是工程的发票吗还是什么？你说一下具体的是什么材料，什么设备？
就像你们买普通空调，给他安装然后那就属于混合销售13%的。从高

反驳需要符合哲学这些要求
一般计税方法‌：对于一般纳税人提供的建筑服务，增值税税率为9%。这一税率适用于大多数建筑服务，包括新建、改建、扩建建筑物、构筑物等工程作业。

‌工程服务‌：指新建、改建各种建筑物、构筑物的工程作业，包括与建筑物相连的各种设备或者支柱、操作平台的安装或者装设工程作业，以及各种窑炉和金属结构工程作业。
‌安装服务‌：指生产设备、动力设备、起重设备、运输设备、传动设备、医疗实验设备以及其他各种设备、设施的装配、安置工程作业，包括与被安装设备相连的工作台、梯子、栏杆的装设工程作业，以及被安装设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工程作业。
‌修缮服务‌：指对建筑物、构筑物进行修补、加固、养护、改善，使之恢复原来的使用价值或者延长其使用期限的工程作业。
‌装饰服务‌：指对建筑物、构筑物进行修饰装修，使之美观或者具有特定用途的工程作业。
‌其他建筑服务‌：包括钻井（打井）、拆除建筑物或者构筑物、平整土地、园林绿化、疏浚（不包括航道疏浚）、建筑物平移、搭脚手架、爆破、矿山穿孔、表面附着物（包括岩层、土层、沙层等）剥离和清理等工程作业


要开建筑服务的，那你得靠拢建筑服务，你得符合这个要求才行

曲不凡 追问

2024-12-26 15:00

买来的设备提供的安装的

郭老师 解答

2024-12-26 15:05

混合销售
反驳不了
但是单独开不了劳务