资产负债表的应付职工薪酬是填期末余额吗,还是本期贷方发生额合计数,假如前四月工资合计12000已计提没发放,职工本月请假,本月未计提但已发放上月3000,其余暂未发放,那就是期初12000+本期0-本期已发放上月3000=9000,请问应付职工薪酬的在资产负债表中是填-3000还是9000

冰淇淋 追问

2024-12-26 14:40

老师,填9000的话资产负债表左右两边就不平衡了,差额刚好就是计提的12000元,如果是填-3000就刚刚好平衡了

廖君老师 解答

2024-12-26 14:46

您好，那您核对一下负债表的其他科目金额是不是跟余额表一致呢，负债表就是根据科目余额表做的嘛

冰淇淋 追问

2024-12-27 10:43

是的呢,主要就是应付职工薪酬这里,因为业绩单一,分录科目并不多.就是薪酬这里的问题,如果是填应付职工薪酬的余额的话不能加期初已计提未发放的就是对的

廖君老师 解答

2024-12-27 10:45

您好，应付职工薪酬只级列示期末余额，我们现在负债表和利润表有没有勾稽上呢
负债表的 期末未分配利润 =期初未分配利润 +利润表的本年累计净利润