上个月专票没认证，记入到待认证进项税额里面了，现在这个认证了，我是借：应交税费-应交增值税进项税 贷：待认证 后面附上发票确认汇总表，还是说 先 借：待抵扣 贷：待认证 然后 借：应交税费-应交增值税 贷：待抵扣呢 这后面附什么原始凭证呢 怎么处理比较好呢

啊贝 追问

2018-05-31 13:38

老师  不用 再用那个 待抵扣科目过du一下了吧

邹老师 解答

2018-05-31 13:41

你好，通过待认证核算 
取得发票 没有认证入账 借；原材料等科目  应交税费（待认证进项税额）  贷；银行存款等科目 
次月认证抵扣借；应交税费（进项税额）  贷；应交税费（待认证进项税额）

啊贝 追问

2018-05-31 13:43

好的 老师 那什么用 待抵扣科目呢？

邹老师 解答

2018-05-31 13:44

你好，辅导期一般纳税人认证发票次月抵扣的情况下

啊贝 追问

2018-05-31 13:53

好的 老师 那如果次月抵扣 借：应交税费 进项税 贷 待抵扣 这后面附件附什么呢

邹老师 解答

2018-05-31 13:57

你好，这个分录后面可以没有附件的

啊贝 追问

2018-05-31 13:59

我在 待认证结转应交增值税进项税额的时候 后面附上发票确认汇总表 yuan实凭证可以吗 也可以不附

邹老师 解答

2018-05-31 14:05

你好，可以附上认证结果通知单

啊贝 追问

2018-05-31 14:28

老师 你好^_^ 
借：工程施工 
应交税费-应交增值税（进项） 
贷：应付 
 
我能不能让这个税金抵扣了 ，这个工程施工我先不结转成本的 因为我想交一点企业所得税 能到后期我想结转了 再把这个工程施工

邹老师 解答

2018-05-31 14:29

你好，工程施工是否需要结转成本是根据你是否确认收入决定的

啊贝 追问

2018-05-31 16:24

好的 老师

邹老师 解答

2018-05-31 16:26

祝你学习愉快，工作顺利！

啊贝 追问

2018-05-31 16:30

老师 咱们这个可以一直提问吗

邹老师 解答

2018-05-31 16:30

你好，会有提问次数限制的，而不是无限制的

啊贝 追问

2018-05-31 16:33

怎么才能不限次数呢

邹老师 解答

2018-05-31 16:35

你好，你现在这种追问就可以使得没有次数限制，直至达到提问上限