做加计扣除，管理费用的数包含了下面加计扣除这样对吗？管理费用需要和研发费分开填写吗？

Eva 追问

2018-05-31 12:02

1162873是总的管理费用，申报表上的第一划圈的数是填1162873，还是填扣除研发费用的数394495.25？<br>

江老师 解答

2018-05-31 12:05

A104000表里面正常填列，按实际的管理费用金额填列。加计扣除再填加计扣除的表

Eva 追问

2018-05-31 12:07

这样填写是否正确？

Eva 追问

2018-05-31 12:09

期间费用表的管理费是否要减去研发费？这个管理费用的书市包含了下面填的研发费

江老师 解答

2018-05-31 12:10

加计扣除的数据填多了，只能填394495.25*75% 
因为加计扣除75% 
本身管理费用中已计入了394495.25元，因此这样就是扣除了175%（含管理费用394495.25，以及加计扣除的75%）

Eva 追问

2018-05-31 12:17

研发费用总额是1024504.47×75%=768378.52 
管理费就是包含了1024504.47所以A104000总数是？才是对的？

Eva 追问

2018-05-31 12:20

研发费用总额是1024504.47×75%=768378.52 
管理费就是包含了768378.52所以A104000总数是？才是对的？

江老师 解答

2018-05-31 12:46

如果研发费用总额是1024504.47元，数据就是对的。

Eva 追问

2018-05-31 12:51

104000表格的管理费是填1162873.77？

江老师 解答

2018-05-31 12:53

A104000表格里面的管理费用按总额填列，就是看2017年12月利润表中的管理费用的金额（本年累计数）

Eva 追问

2018-05-31 13:06

企业利润是负数，研发费用还需要填写105000表格吗？

江老师 解答

2018-05-31 13:06

也需要填A105000表格，这是肯定的。就是增加了公司的可以以后年度弥补的亏损额

Eva 追问

2018-05-31 13:18

谢谢老师 
想问下2017年的审计报表已出，销售费用有一部分是属于研发人员的人工费用，做加计扣除时，销售费用能改成研发费吗？

江老师 解答

2018-05-31 13:19

这个可以属于加计扣除的事项。

Eva 追问

2018-05-31 14:35

请问这个表格要如何填写

江老师 解答

2018-05-31 16:52

主要填扣除类的事项