第一年没票暂估到应付账款的这部分金额，次年没收回发票，调增汇算以后，账要怎么做呢？ 既然补税了，那么账上就不应该再挂暂估了吧，

车晓迟 追问

2024-12-24 14:59

我是说没收回发票的部分，被税以后怎么做账务处理

郭老师 解答

2024-12-24 15:01

你好，实际有业务的情况下，没有发票这一部分不需要做账务处理，纳税调增就行。因为这是你实际发生的。应付账款挂着暂估的，你这一部分需要支付吗？需要支付的就不需要包。

郭老师 解答

2024-12-24 15:01

如果你不需要支付的，




那就是虚增的，


肯定需要红冲借应付账款贷利润分配未分配利润，这个就是跨年红冲成本费用的。

车晓迟 追问

2024-12-24 15:28

我们做账是支付时也是走应付过账，收到原材料入到应付暂估明细，然后收到票，再红冲暂估，蓝字做应付，没有收到票的话暂估明细会一直挂账，另一个明细也会一直挂账，虽然不影响报表，但是如果补了税，暂估明细的账总不能一直挂着吧

郭老师 解答

2024-12-24 15:31

实际有购入可以继续挂账，可以一直挂下去。

郭老师 解答

2024-12-24 15:31

什么时候收到发票，什么时候充暂估。

车晓迟 追问

2024-12-24 17:44

因为没有发票，也在汇算的时候补了税，这部分财务不处理？

郭老师 解答

2024-12-24 17:53

对的是的，不用处理的。