送心意

QQ老师

职称中级会计师

2018-05-31 10:15

你好!(一)2016年5月1日至7月31日,一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费,暂凭取得的通行费发票(不含财政票据,下同)上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额:高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1+3%)×3%一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%通行费,是指有关单位依法或者依规设立并收取的过路、过桥和过闸费用。 
  (二)一般纳税人收取试点前开工的一级公路、二级公路、桥、闸通行费,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算缴纳增值税。 
申报时填写在其他里面

王培娟 追问

2018-05-31 11:08

过路费一共三张票,我填表的时候跟平常抵扣一样,填上三份,填上金额就行了吗?

QQ老师 解答

2018-05-31 11:09

是的

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你好!(一)2016年5月1日至7月31日,一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费,暂凭取得的通行费发票(不含财政票据,下同)上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额:高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1+3%)×3%一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%通行费,是指有关单位依法或者依规设立并收取的过路、过桥和过闸费用。   (二)一般纳税人收取试点前开工的一级公路、二级公路、桥、闸通行费,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算缴纳增值税。 申报时填写在其他里面
2018-05-31 10:15:28
你好,如果超45万或者开具了专用发票需要把不含税收入*2%填入减免税明细表及主表18栏。 如果没超45万和没开具专票,就不需要填写。
2022-01-05 11:06:19
你好,你是说要开抵扣进项税额吗
2020-05-03 09:46:32
填写第一行,第二行,减免的2%税额填写16行的减征额,同时填写减免明细表的实际发生,实际抵扣金额也是2%税额。
2021-04-12 17:00:21
您好 加油票进项税额抵扣根据您开具的增值税专用发票上的税额 税率是13%
2019-05-06 08:40:07
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