我有个商贸公司营业执照注册资本1100万，实际这个公司是小型企业，业务很少，注册资本100万足够了，老板当时不懂。现在是不验资的，实收资本到账没有1100万，只有100万，但我在2017年9月建账时挂了其他应收款 借：其他应收款 1100万 贷：实收资本1100万，造成现在资产负债表上其他应收款一直这样挂着，我可以做反的分录冲销吗，借：实收资本 贷：其他应收款，我知道这样挂下去风险大，求指教

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2018-05-31 09:48

那我要做一笔怎样分录冲销，可以指教一下吗

谭佳丽 解答

2018-05-31 09:51

原分录红字冲销。原来做的是借：其他应收款，贷：实收资本，现在做一笔红字冲销即可。

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2018-05-31 09:59

这样做有风险，这样做好像是减资，要怕查到交企业所得税，对吗

谭佳丽 解答

2018-05-31 10:02

这不是减资，这是账务处理错误进行更正，减资是一项管理决策，前面说过了，如果公司股东认为100万注册资本已足够，可进行章程修改、工商变更，将注册资本改为100万元。

???? style???? 追问

2018-05-31 10:21

那我摘要怎么写呢

谭佳丽 解答

2018-05-31 10:24

摘要写：更正X年X月X日第X笔凭证