对方公司给我们开了发票，款不汇给对方了。但是进项票去年我们已经抵扣了。如果现在把票红冲退给对方，那之前的税是必须要交还是现在可以拿票抵扣？

诙诙 追问

2018-05-30 21:33

老师施工方和我们签订了委托采购加工合同，我们找材料商供货，材料商给我们开了220万的发票，我们汇了120万的款，对方觉得我们汇款慢直接找了施工方后来施工方直接把款汇给了材料商。现在材料商来找我们公司解除合同。应该怎么处理呢？

邹老师 解答

2018-05-30 21:35

你好，这个就不属于会计，税收方面的问题，而是属于合同方面的问题 
这个是双方协商的，如果出现了合同约定的可以解除合同情形的，对方是有权解除合同的

诙诙 追问

2018-05-30 21:39

如果对方也没要多开的发票我们账务如何处理呢？

诙诙 追问

2018-05-30 21:40

如果对方不要多开的发票

邹老师 解答

2018-05-30 21:41

你好，当月的作废，跨月的开具负数发票冲销

诙诙 追问

2018-05-30 21:42

我们应付帐款一直挂着吗？还是可以拿着合同解除证明做坏账？还是要做营业外收入呢？

邹老师 解答

2018-05-30 21:42

你好，没有支付就挂账，解除了不需要支付就转为营业外收入的

诙诙 追问

2018-05-30 21:47

那这部分要交企业所得税。

邹老师 解答

2018-05-30 21:50

你好，如果转为营业外收入，而账面有利润就需要缴纳企业所得税的