1、酒店行业的装饰壁画，可拆卸的，做什么会计科目？我之前做的长期待摊费用，不知道是否合理？ 2、客房的免费一次性用品：拖鞋等，我们备了一段时间的货，这个做什么科目？

Miya-555 追问

2018-05-30 12:39

谢谢老师。酒店是个体，从2017年10月开始租房屋筹建，有现金流水，一直到2018年4月23日试营业。到今天的账目都没有建账，只做了流水日记账，现在税务还是试营业免税期间，请问我建账和账套设置应该做什么日期？装饰挂画之前是定制的，2.7万，我做的流水登记手工凭证是从预付款转长期待摊费用，现在增加了一副画，不是上门设计，是淘宝定制的，因为500万以内的固定资产都可以做管理费用-开办费，是不是说这一张画做了开办费，以前的也要从把凭证重新做？还有就是一次性用品做物料用品，之后没有统计数量，要是用了我怎么做会计处理？

QQ老师 解答

2018-05-30 13:05

你好！有收入就不算筹建期了，应该是2017年10月建账，装饰挂画可以计入固定资产加速折旧处理；一次性用品计入当期费用

Miya-555 追问

2018-05-30 13:14

谢谢老师！酒店的营业执照是2017年11月29日注册的，支出是从10月开始的，我准备做快账的账套（还在学视频阶段），建账日期还是2017年10月吗？记得是个体，很多开支是没有发票的，我做的是内账，个体不需要做外账吧？“固定资产加速折旧处理”不懂！一次性用品计入档期费用，就是直接计入销售费用吗？

QQ老师 解答

2018-05-30 13:21

固定资产加速折旧处理就是一次折旧完 ；一次性用品阿宁顶应该是先入库，按领用量转费用，你不是没有登记数量吗？金额不大可以直接进费用，如果金额较大，盘点确认数量

Miya-555 追问

2018-05-30 14:18

谢谢老师这么及时回复！我没有做过全盘账目，现在还只是做EXCEL表格记流水账，没有建账的。如果从2017年10月开始建账，那时候只有支出，到4月23日才开始有收入，从10月开始建账的话，10-3月这6个月每个月都要结算并出报表吗？4月23日开始酒店的房费收入，有些没有开出发票的，有些开了，还没有做收入的，做收入的时候如果都把应交水费做进去的，但现在没税，以后定税，没交税的收入做的税费怎么做分录？如果按实际做账，以后没有开票的加入进去超过定额的话，是不是酒店注销的时候要补税啊？

QQ老师 解答

2018-05-30 14:20

你好！你这外账还是内账？你们是定额的个体户？

Miya-555 追问

2018-05-30 18:20

老师好！酒店是个体，我只有我一个会计，现在只有内账，我没有做过外账，现在是试用期内定的免税，以后应该是定额。我想请教没有开发票的收入怎么做账？以后酒店注销时有风险吗？谢谢！

QQ老师 解答

2018-05-30 18:25

有，会影响定额可能会提高

Miya-555 追问

2018-05-30 18:28

不好意思啊一直追问，实在是不懂。请问没有开发票的收入怎么做凭证？

QQ老师 解答

2018-05-30 18:38

确认无票收入，与正常收入科目一样

Miya-555 追问

2018-05-30 18:47

新手，不会填凭证，请指教！1、免税阶段有票收入和无票收入凭证？2、定额阶段有票收入和无票收入凭证？定额的税金怎么做？谢谢！

QQ老师 解答

2018-05-30 21:13

借  银行存款  贷  主营业务收入   有的应交税金－应交增值税－销项就可以

Miya-555 追问

2018-05-30 21:20

谢谢老师！太感谢了！

QQ老师 解答

2018-05-30 21:21

不客气