老师好，我有两个问题需要您的帮助。 问题1：现金流正数，是不是就指现金及现金等价物净增加额为正数，也就是说截止2024.12.31的货币资金大于2023.12.31货币资金，那就能实现？ 问题2：账面上有现金余额，不到2000元，是之前的遗留问题，我的上家会计做账的时候直接用的上上家会计的科目余额表录入的数据，实际上出纳没有现金了，我想在今年底把它处理了怎么解决呢？ 还有应付工资，有一笔18万多的余额，是确定不付了，怎么处理妥当？

静子要努力 追问

2024-12-16 11:15

我可以不通过以前年度损益调整  直接把应付工资的贷方余额转入营业外收入不
现金盘亏也直接增加管理费用，但这个管理费用可以税前扣除吗

静子要努力 追问

2024-12-16 11:18

现金流正数问题    我就看银行存款余额   今年比去年大的话  那也说明我收回的应收账款和其他应收款比  应付账款和其他应付款大了啊

静子要努力 追问

2024-12-16 11:19

公司业务目前不涉及投资和筹资

朴老师 解答

2024-12-16 11:19

同学你好

跨年的可以这样做
2.对的

静子要努力 追问

2024-12-16 11:28

主要是应付工资金额比较大18万多   不用以前年度损益调整直接入营业外收入的话我感觉会简便很多  但是会对我们有什么影响吗？如果是计入以前年度损益调整的话  所得税我是不是也得补交

朴老师 解答

2024-12-16 11:32

应付工资说明你之前在所属期已经计提了
你汇算清缴之前发放了就可以

静子要努力 追问

2024-12-16 14:34

不发放了 我往前查了一下是2020年以前的应付工资

朴老师 解答

2024-12-16 14:35

那你这个需要调增的哦

静子要努力 追问

2024-12-16 14:35

这个金额挂了好久了，公司都已经大换水了，管理层和员工都变了，这个应付工资是以前的员工的了

朴老师 解答

2024-12-16 14:38

同学你好
那也得冲减的哦