我公司有一位职工的五险一金5月份的已经由原单位代缴，现在我公司要托收付给职工的原单位，账务我要怎么处理，还有就是职工的五险一金5月份要不要做在工资表中

古风之悦 追问

2018-05-30 11:12

委托外单位缴的职工五险一金，我们要怎么处理

宋生老师 解答

2018-05-30 11:13

你好！除非外单位是劳务派遣公司，不然是不能这样的。

古风之悦 追问

2018-05-30 11:15

因为当时职工调过来时，对方忘了停保，现在只能有对方公司缴纳了

宋生老师 解答

2018-05-30 11:16

你好！但是外帐上面不能这样做。因为这是企业自己没处理好。

古风之悦 追问

2018-05-30 11:18

老师，忘说了我们都是总公司下面的两个分公司，公司内部的人员调动

宋生老师 解答

2018-05-30 11:19

您好！如果是总分公司就没关系了。计入其他应收应付就好了。

古风之悦 追问

2018-05-30 11:25

老师，5月公司工资表上要不要做该职工的上五险一金，对方已经在5月工资表做过了，对方只是做了五险一金，没有应发数，职工5月的工资在我们这里发

古风之悦 追问

2018-05-30 11:28

老师，对方财务说是托收处理

宋生老师 解答

2018-05-30 11:35

您好!做是可以的。你只是不付给社保局，而是付给对方

古风之悦 追问

2018-05-30 11:36

老师，是不是用对方社保缴款回单做账就可以了

宋生老师 解答

2018-05-30 11:39

你好！是的。你可以用这个入账。

古风之悦 追问

2018-05-30 11:41

老师，由企业承担的五险一金5月我要计提在管理费用里呀，不做在工资表里行不行，还有就是职工个人承担部分我也要扣回来呀

宋生老师 解答

2018-05-30 11:42

您好！借方是在管理费用，贷方是应付职工薪酬。

古风之悦 追问

2018-05-30 11:43

还是可以不用做在工资表里，直接用社保缴款回单做账

宋生老师 解答

2018-05-30 11:44

您好！要做到工资表的。但是申报的时候要扣除

古风之悦 追问

2018-05-30 11:51

老师，是不是5月工资表里要做该职工实际缴纳的五险一金，申报个人所得税时要扣除不用填，然后按实际缴纳的缴款回单转给对方公司

宋生老师 解答

2018-05-30 11:52

您好！是的。就是这个意思。