今天发现2017年4月计提第一季度所得税时，科目记错了，计入到税金及附加里面，到第三季度时有交所得税但没有计提，现在2017年的年度报表都报完了，要怎么去调呢？

粒粒冰棒 追问

2018-05-29 22:45

第一季度计提的有225，第三季度交税545.36没计提。本年度弥补以前年度亏损后，不退不补税。

粒粒冰棒 追问

2018-05-29 22:46

直接红冲是在2018年红冲还是在2017年？

王雁鸣老师 解答

2018-05-29 22:47

您好，是在2018年红冲处理就行了。这点金额是比较小的了。

粒粒冰棒 追问

2018-05-29 22:49

好的，谢谢老师。本来也是小规模的公司每年开票也不多。

王雁鸣老师 解答

2018-05-29 22:50

您好，不客气，是的，简化处理吧。

粒粒冰棒 追问

2018-05-29 22:52

那第三季度有交了所得税545.36这个没计提。我在2018年要做补计提吗？

王雁鸣老师 解答

2018-05-29 22:54

您好，可以的。