今年第一季度所得税季报时，所得税费用如何计提呀，可弥补以前年度的亏损，但因现在没有进行2018年报，可弥补的以前的亏损我也并不能确定（2017年亏损，但2018年有利润，未弥补完，今年一季度有利润）如何3月末计提的数，与4月初申报时报表中不一样怎么办呀

木子 追问

2019-04-04 17:41

还没申报 ，弥补以前年度亏损的数不能自动引入，也不能填数，所以就没有申报，听说今年改革，要年报后才能季报我们这边，我这会也不知怎么办，3月份的账我还没结账，但这会这个第一季度的所得税费用，我如何计提呀，可不计提吗，4月交所得税后，再计提，或者年终才计提，我们是个小公司

小惑老师 解答

2019-04-04 17:46

是这样 
你年报不做汇算，亏损数据带不出来的。按照不弥补亏损数计提所得税

木子 追问

2019-04-04 18:39

老师，你是说，我这会可不去管年报的事，第一季度申报 就以利润总额先交税，不管弥补亏损的事，下个季度申报时，再弥补亏损，就冲回来了，反正只是一个预交数，是吧。

小惑老师 解答

2019-04-04 19:41

就是说你这个月弥补亏损，要交所得税，下个月弥补亏损后如果盈利还要把上月已交税金减除