超市商品去年按送货单暂估入库，现在发票还没来但是又换了一批货，我可以冲销前期的暂估入库重新暂估入库吗？那么暂估的金额预付款之间的差异怎么记？可以记应付账款吗？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-05-29 11:15

1、可以的
2、您说的差异是指的什么？您做的分录是什么？

雨点儿追问

2018-05-29 11:19

比如我支付了200元，我按送货单上的金额来计算是220元，分录我这样做的借：库存商品220 贷：预付款200 应付款20 可以吗？活着还有什么好的方法吗？因为他是不打算开发票了，我一直挂着应付款也没办法冲

张艳老师解答

2018-05-29 11:22

分录应该是
借：库存商品 220 贷：银行存款 200 应付账款 20，
如果对方没有开具发票的话，就只能一直挂着了，或者用老板的钱将应付账款的20给冲平。
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