老师，利润表显示有利润 ，要怎么做凭证计提企业所得税呢？

宁儿 追问

2024-12-04 14:45

我是想问用哪个金额拿来计算？要怎么计算？我们11月还是小规模纳税人，从12月1号开始升为一般纳税人

家权老师 解答

2024-12-04 14:48

跟你是否一般纳税人无关，只跟你的利润是否超过300万，没超过就是5%

宁儿 追问

2024-12-04 14:49

是不是利润表上显示的利润总额这个数字，直接用它乘以5%来计算啊？

家权老师 解答

2024-12-04 14:50

本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*5%-本年预交所得税

宁儿 追问

2024-12-04 14:52

哦，我们今年8月才注册的，还没有以前年度亏损这个数字，也没有本年预交所得税这个数字，那就是本期累计的利润总额*5%就可以了

家权老师 解答

2024-12-04 14:53

是的，本期累计的利润总额*5%就可以了