咨询郭老师，去年做了一笔借：管理费用-装修费 贷；银行存款 ，今年发现错误，直接冲销掉，从新用借长期待摊费 贷银行存款，，结果发现管理费用为负数，是不是不能直接销管理费用啊

Cherish???? 追问

2024-12-02 15:50

想问下，去年那笔错误怎么调整

Cherish???? 追问

2024-12-02 15:52

不要冲销嘛？

郭老师 解答

2024-12-02 15:53

半年了，管理费用用利润分配未分配利润来代替了，所以是已经调整过的。

郭老师 解答

2024-12-02 15:53

跨年了，不是半年了，刚才写错了。

Cherish???? 追问

2024-12-02 15:53

用以前年度损益不

郭老师 解答

2024-12-02 15:54

企业会计准则由以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配未分配利润。

Cherish???? 追问

2024-12-02 15:55

那具体分渌是啥，用以前年度损益

郭老师 解答

2024-12-02 15:57

借长期待摊费用，
贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润，
借管理费用
贷长期待摊费用。

Cherish???? 追问

2024-12-02 15:59

第一个分录   调整去年那笔错误的   第二笔是结转损益    第三笔是今年的

郭老师 解答

2024-12-02 15:59

对的是的，是这么做的。

Cherish???? 追问

2024-12-02 15:59

理解对不 老师

郭老师 解答

2024-12-02 16:01

对的是的，就是这么理解的。

Cherish???? 追问

2024-12-02 16:01

谢谢老师啦、

郭老师 解答

2024-12-02 16:02

不用客气，工作愉快。

Cherish???? 追问

2024-12-02 16:06

老师，第一个分录是不是错了

郭老师 解答

2024-12-02 16:08

没有错，把管理费用改成了长期待摊费用。

Cherish???? 追问

2024-12-02 16:09

和第三个不一样啊，借贷方

郭老师 解答

2024-12-02 16:10

当然不一样啦，这个管理费用是今年的，这个以前年度损益调整代替的是以前年度的费用。

Cherish???? 追问

2024-12-02 16:11

借：以前年度损益     贷  长期待摊费用、

郭老师 解答

2024-12-02 16:12

你这样的话是分他以前年度的费用

Cherish???? 追问

2024-12-02 16:15

是的，这个长期待摊费用，接着要分三年摊销

Cherish???? 追问

2024-12-02 16:16

把去年那边装修费罗到今年

郭老师 解答

2024-12-02 16:23

你好，从什么时间开始分摊？