我是新成立的物流公司，只给领50万的票，这个月合同收入100万并存入银行，我只开出50万的运输票，而我的成本费用票已经回来并且把钱付出去了85万，请给我把完整的分录做一遍

糊涂的芝麻 追问

2018-05-28 13:20

给人家付款时，我借:应付账款85贷:银行存款85，成本票回来，我是不借主营业务成本85贷:应付账款85。这个多余进项结转下月抵扣消项？

吴月柳 解答

2018-05-28 13:57

因为你本月收入没有这么多，所以发票回来时先计入劳务成本，进项可以一次性认证抵扣

糊涂的芝麻 追问

2018-05-28 14:49

好的老师，谢谢老师

吴月柳 解答

2018-05-28 16:05

不客气

糊涂的芝麻 追问

2018-05-28 16:56

老师你把费用回来这笔业务分录给我单独做一下，是借:劳务成本，应交税金，贷:应付账款。结转成本，借主营业务成本，贷:劳务成本，对吗？

糊涂的芝麻 追问

2018-05-28 17:57

老师给我做一下好吗

吴月柳 解答

2018-05-28 22:42

是的，发票回来，借：劳务成本  应交税费-进项税额  贷：应付账款，结转成本，借：主营业务成本  贷：劳务成本