送心意

羊小羊老师

职称初级会计师,中级会计师

2024-11-29 14:42

同学你好,可以参考如下处理:
账务处理:
罚款:借 “其他费用 - 罚款支出 12000”,贷 “银行存款 12000”。
补收未收款:先冲销应收账款,借 “银行存款 3000”,贷 “应收账款 3000”;若涉及以前年度收入调整,借 “非限定性净资产”(金额为调整数),贷 “应收账款” 等,多缴增值税按规定处理。
报税调整:
增值税:补收款不重复申报,收入调整涉及多缴增值税按规定退税或抵减。
企业所得税:罚款支出纳税调增,收入调整可能需追溯调整所属年度应纳税额,遵循当地规定操作。

上传图片  
相关问题讨论
这种情况是免税的,不需要申报的
2022-02-23 21:23:48
实际业务的税务局要求你们红冲收入的吗 没有要求的只做罚款和没收的款项就可以 借其他支出贷银行存款15000 汇算清缴调增
2024-11-29 14:41:29
同学你好,可以参考如下处理: 账务处理: 罚款:借 “其他费用 - 罚款支出 12000”,贷 “银行存款 12000”。 补收未收款:先冲销应收账款,借 “银行存款 3000”,贷 “应收账款 3000”;若涉及以前年度收入调整,借 “非限定性净资产”(金额为调整数),贷 “应收账款” 等,多缴增值税按规定处理。 报税调整: 增值税:补收款不重复申报,收入调整涉及多缴增值税按规定退税或抵减。 企业所得税:罚款支出纳税调增,收入调整可能需追溯调整所属年度应纳税额,遵循当地规定操作。
2024-11-29 14:42:18
您好!是的,没有到起征点的话,可以免税
2024-06-27 17:36:02
你好,红冲无票收入,然后再做发票的,但是你这个自己申报不了,得去税务局申报,因为系统默认的是你系统开出来的。
2022-04-08 13:51:31
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...