23年8月我司收到一张纸质专票且已入账已付款增值税已抵扣，本月（2024年11月）因该笔业务终止，双方协商退款，对方全额退款且已开具全额负数增值税专票。那我本月就这笔业务该如何做分录呀？

去年开的增值税专票，对方已抵扣，并已经全额付款，今年因为其他原因，要求开票方退部分款，开票方应该怎么处理呢？

答： 你好！ 对方提交红字信息表，你这边开红字发票。

两个月前购进一批原材料，对方开具相应发票，已入账(借：原材料、进项税。贷：应付账款)，且已付款(借：应付账款。贷：银行存款)。现在本月该批原材料我方需要退回，销售方需要给我们退钱。这笔账务该如何处理？

答： 同学，你好 借：原材料  负数 进项税  负数 贷：银行存款  负数

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

企业是一般纳税人，2020年5月1日销售含税价货物10090元（不含税款是10000元，税是900元），对方在5月份已经付款了并且我方已经确认了收入和税，没有给对方开具发票。借：银行存款10090 贷：主营业务收入 10000 应交税费—应交增值税—销项税额 90可是过了好几个月，8月份对方才说要发票，请问开具的这张发票分录要如何做呢？（附带的一个问题就是5月份我们已经在电子税务局已经申报了并且已经缴纳了税款，那么8月份的税务申报需要怎么做呢？）

答： 你好再开具发票不需要做账，只需要申报就可以 把原来未开票收入那里冲红，在开票收入那里申报