老师，请问一般纳税人建筑劳务公司，有一般计税项目和简易计税项目，分项目核算，公司总部购买办公用品，电脑、办公软件，进项税额能否抵扣？

呵呵 追问

2024-11-26 19:59

以什么标准计算抵扣呢

呵呵 追问

2024-11-26 20:00

前期全部抵扣了的要怎么处理？

郭老师 解答

2024-11-26 20:04

适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额
主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。

郭老师 解答

2024-11-26 20:04

然后你计算一下不允许抵扣的那一部分，把它进项转出。