公司在2023年付了一笔保证金，是付给个人的，挂账挂个人的名字，其他应收款- 某某某 后来这个人把钱还给了老板，怎么平账？

哆啦 追问

2026-05-30 09:41

是这样子的，老师，这笔4000元是2023年的付出去的，当年就还款给老板了，然后老板当时拿发票来抵了这笔钱，会计做账又走了现金，导致这笔钱一直挂账

郭老师 解答

2026-05-30 09:45

你当时完整的分录怎么写的？

哆啦 追问

2026-05-30 09:59

2022年公司公户支付4000元保证金，转给了个人名字，会计做账：
借：其他应收款-某某某    4000
   贷：银行存款              4000
2022年12月，某某某直接把4000转给我老板的微信，老板当月报销差旅费8000元，财务只付老板报销款4000元，其中4000元冲减老板的报销款，财务做账：
  借：管理费用-差旅费   8000    
贷：库存现金                 8000             导致其他应收款-某某某   4000 一直挂账

郭老师 解答

2026-05-30 10:03

那你这个现金也不对呀，现金你支付了4000
账上做8000
余额对吗？


借其他应收款老板
贷其他应收款xx
借库存现金
贷其他应收款老板

哆啦 追问

2026-05-30 10:04

现余额本来就不对，现在关键这 4000元其他应收款应该怎么平账？郭老师

郭老师 解答

2026-05-30 10:06

你看我给你写了的同学


我给你作平了啊

哆啦 追问

2026-05-30 10:08

合经营相关的发票来冲可以吗？老师  账务处理：借：其他应收款-老板   4000
   贷：其他应收款-某某某          4000

然后，老板拿他出差的差旅费来报销，比如老板拿了1万元的发票
借：管理费用-差旅费    10000
   贷：其他应收款-老板   4000
    贷：库存现金         6000

郭老师 解答

2026-05-30 10:09

你单位相关的支出可以拿发票来冲
可以

哆啦 追问

2026-05-30 10:10

对啊，老师，某某某把4000给了老板，然后老板拿经营相关的发票回来冲减这4000元的保证金