老师，有笔交易保证金100万，老板说不一定全部收回，看业务情况，到1季度末才知道能不能收回，能做其他应收款-交易保证金吗，谢谢老师

静～sophia 追问

2026-02-02 15:04

老师，应付职工薪酬-公积金借方500元，其他应付款-公积金借方500元，期末余额，我想调整期末余额0，平了，怎么做分录呢，谢谢老师

家权老师 解答

2026-02-02 15:06

以后发工资是扣回公积金和计提

静～sophia 追问

2026-02-02 15:09

老师，是下次上计提500元吗，谢谢老师，

家权老师 解答

2026-02-02 15:11

是的，就是那个意思的

静～sophia 追问

2026-02-02 15:12

老师，假如下月1000其他应付款，1000应付职工薪酬，那少计提500，那银行存款也对不上 啊，谢谢老师

家权老师 解答

2026-02-02 15:14

计提公司部分社保和公积金

借：管理费用-社保费-各项社保，公积金
贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）
3.发放工资月份扣社保
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）
    银行存款
4申报月份做杜保
借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）
      其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：银行存款