企业所得税汇算清缴有个所得税减免明细表即A07020,比如我2017年收入是21000，营业外收入～税收减免630，那么我企业所得减免应该填在这个表的哪里？怎么算了？

小芬 追问

2018-05-27 19:32

就是做收入的时候减免的，没有超过9万，现在要报企业所得税，应该怎么报了？

老江老师 解答

2018-05-27 19:40

没有超过9万减免了增值税，但不减免所得税哟~~~

小芬 追问

2018-05-27 20:06

不是减免，是税收优惠

老江老师 解答

2018-05-27 21:58

A107020 《所得减免优惠明细表》适用于享受所得减免优惠的纳税人填报。纳税人根据税法及相关税收政策规定，填报本年发生的所得减免优惠情况。 
9万的税收减免，不属于这种情况 ！

小芬 追问

2018-05-27 22:18

我公司是税收优惠啊？老师，什么意思啊？

老江老师 解答

2018-05-27 22:19

优惠的是增值税~~~这部分优惠，并不享受所得税的优惠！ 
增值税优惠了100，这100 并不能逃避交所得税的命运。。。。。。

小芬 追问

2018-05-27 22:22

老师:就是小规模的不含税收入是21000，做账是:借现金，贷:主营业务收入，21000，应交税费～未交增值税我的意思是说小型微利

小芬 追问

2018-05-27 22:25

我公司是属于小型微利企业，什么叫逃避企业所得税

小芬 追问

2018-05-27 22:25

老师:我问的不是你那个意思

小芬 追问

2018-05-27 22:26

怎么是优惠100，听不懂

老江老师 解答

2018-05-27 22:29

怎么讲呢！ 
增值税减免形成的营业外收入，不属于所得税减免的范围！所得税减免现在仅以下几类： 
（1）“一、农、林、牧、渔业项目” 
在以下优惠事项中选择填报：1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；2.农作物新品种的选育；3.中药材的种植；4.林木的培育和种植；5.牲畜、家禽的饲养；6.林产品的采集；7.灌溉、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；8.农产品初加工；9.远洋捕捞；10.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植；11.海水养殖、内陆养殖；12.其他。 
（2）“二、国家重点扶持的公共基础设施项目”  
在以下优惠事项中选择填报：1.港口码头项目；2.机场项目；3.铁路项目；4.公路项目；5.城市公共交通项目；6.电力项目；7.水利项目；8.其他项目。 
（3）“三、符合条件的环境保护、节能节水项目” 
在以下优惠事项中选择填报：1.公共污水处理项目；2.公共垃圾处理项目；3.沼气综合开发利用项目；4.节能减排技术改造项目；5.海水淡化项目；6.其他项目。 
（4）“四、符合条件的技术转让项目”：本列不需填报。 
（5）“五、实施清洁发展机制”：本列不需填报。 
（6）“六、符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目”：本列不需填报。 
（7）“七、其他”：填报上述所得减免优惠项目以外的其他所得减免优惠政策具体名称。

小芬 追问

2018-05-27 22:31

我知道减免的是增值税，但是所得税不是有个税收优惠吗？

老江老师 解答

2018-05-27 22:33

哦~~~~小微的减免填在“A107040 减免所得税优惠明细表”

小芬 追问

2018-05-27 22:33

我公司就是属于小微的呀！

小芬 追问

2018-05-27 22:33

那个数怎么填呢？

老江老师 解答

2018-05-27 22:34

“A107040 减免所得税优惠明细表”第一行，按主表第23行 乘15%