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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2024-11-21 15:54

你好，是的，你可以当做生产来操作。

阮-Yan 追问

2024-11-21 16:04

我们公司是广东江门的，从杭州供应商外购产品然后直接从杭州发货，外购的产品与我们生产的产品类型和功能是一样的，交货方式是  EXW，，客户的货贷来杭州工厂提货，还有所谓的提单吗？以江门的公司名称在杭州报关出口，没有在江门这边报关出口，这笔业务归属江门的出口业务收入是否正确？收入能否进免抵退税处理？还是收入只能作免税处理，不能退税？

宋生老师 解答

2024-11-21 16:05

你好，在工厂提货一般是没有提单的，一般出口的时候才会有提单。
你这样说的话，你们没有加工啊？

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相关问题讨论
你好，是的，你可以当做生产来操作。
2024-11-21 15:54:44
同学你好 自己没有生产就没法退税的 你计入生产成本然后走一圈就可以
2024-04-11 16:05:12
一、单价、金额及损耗计算 单价与金额计算 若半成品总成本可明确核算（如 500kg 总成本为 X 元），则单位成本 = 总成本 ÷500kg。 出口 10kg 的金额 = 10kg× 单位成本（或按出口合同约定的外销价，需与报关单一致）。 产品损耗计算 损耗率 =（损耗量 ÷ 总投入量）×100%。若 500kg 半成品最终产出（含出口 10kg）为 Y kg，损耗量 = 500 - Y，则损耗率 =（500 - Y）÷500×100%。 损耗成本计入当期生产成本，分摊至完工产品（包括出口的 10kg）。 二、免抵退相关分录（假设为生产企业，适用 “免抵退” 办法） 出口销售时（按 FOB 价确认收入）： 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入 —— 出口收入（10kg 外销金额） 结转出口产品成本（含 10kg 对应的成本及分摊的损耗）： 借：主营业务成本 —— 出口成本 贷：库存商品（半成品加工后的成品） 计算不得免征和抵扣税额（假设征税率 13%，退税率 10%）： 不得免征和抵扣税额 = 出口收入 ×（13% - 10%） 借：主营业务成本 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） 月末计算应纳税额或留抵税额： 若当期应纳税额＞0：正常缴税，无退税。 若当期有留抵税额，且留抵税额≤免抵退税额： 借：应收出口退税款（留抵税额部分） 贷：应交税费 —— 应交增值税（出口退税） 若留抵税额＞免抵退税额： 借：应收出口退税款（免抵退税额） 贷：应交税费 —— 应交增值税（出口退税）
2025-08-18 15:47:21
你好，这个因为他们产品不一样。
2023-04-10 11:04:10
生产费用在完工产品与在产品之间的分配，在成本计算工作中是一个重要而又比较复杂的问题。企业应当根据产品的生产特点，如月末结存在产品数量的多少，各月月末在产品结存数量变化的大小，月末结存在产品价值的大小，各项费用在成本中所占比重的轻重，以及企业定额管理基础工作的扎实与否等，结合企业的管理要求，选择既合理又简便的分配方法。 通常有6种用于分配生产费用的方法，分别是： 不计算在产品成本(即在产品成本为零)，通常自来水生产企业、采掘企业等可采用此方法; 在产品成本按年初数固定计算，例如，冶炼、化工企业的产品，由于高炉和化学反应装置的容积固定，其在产品成本就可采用这种方法; 在产品成本按其所耗用的原材料费用计算，例如，纺织、造纸和酿酒等工业的产品，都可以采用这种分配方法; 约当产量法，这种方法适用范围较广泛，特别是月末在产品结存数量较大，且各月月末在产品结存不稳定，变化比较大，其他分配方法受到限制，不宜采用时，尤为适合;（我公司是化工企业，采用的就是在产品根据生产单耗折算到产成品的方法分配） 在产品成本按定额成本计算; 定额比例法，它适用于各项消耗定额比较健全、稳定，定额管理基础比较好的，各月末在产品数量变动较大的产品。
2021-03-07 21:02:41
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