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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2024-11-19 15:06

年度关账，清理往来，尤其是股东与员工的往来。同时及时获取发票

Lili 追问

2024-11-19 15:10

老师股东借给企业的用不用年底一次清还？

文文老师 解答

2024-11-19 15:12

股东借给企业的 不用年底一次清还

Lili 追问

2024-11-19 16:47

好的，挂其他应付款报表上没有什么影响是吗？

文文老师 解答

2024-11-19 16:52

挂其他应付款报表上没有什么影响。

Lili 追问

2024-11-19 16:54

好的谢谢老师。其他应收款有影响吗？

文文老师 解答

2024-11-19 16:57

是的，其他应收款有影响

Lili 追问

2024-11-20 09:04

如果是企业借企业的钱挂在其他应收款有影响吗？

文文老师 解答

2024-11-20 09:59

企业借企业的钱挂在其他应收款，没有影响

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相关问题讨论
年度关账，清理往来，尤其是股东与员工的往来。同时及时获取发票
2024-11-19 15:06:52
您好 日记账 明细账 多栏账 数量金额额明细账 是按一年打印
2022-01-19 11:15:43
你好  一、年终财务关账的时间 1.年度结账日为公历年度每年的12月31日。 2.年度关账日由企业自行确定(一般为12月25日-30日之间)。 二、决算财务报告的组成 年度财务决算，是企业全年经营成果的汇总和反映，更是摸清“家底”为来年做规划编预算的基础。所以不管是国企，还是民企或外企，年度财务决算都是必须要做的，每位会计都必须要重视!决算财务报告包括会计报表及其说明，年度财务决算报表种类包括： 1.资产负债表;2.利润表;3.现金流量表。 三、年终财务决算前的准备工作 检查企业当年的账务处理情况，做好资金清理、盘点财产、核对账务、核实损益、清理凭证等各项准备工作： 1.结账前必须盘点库存现金和银行对账。 2.对公司所有资产进行全面核实，对现有固定资产、存货及相关物资进行年终彻底清盘，安排往来询证。 3.会计账务处理审查，是否有不符合会计制度和财务管理制度的处理事项;是否真实核算损益。 4.重点会计科目审查，应该重点审查货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、存货、固定资产、应付职工薪酬等科目，并立足企业，根据自己企业本身的特点，对重点会计科目进行全面审查。 5.凭证、报表等相关资料清理。 四、做好企业所得税年终汇算清缴准备 1.在年前进行一次自查，对企业所得税汇算清缴的调整事项进行关注并做好纳税事项调整。另外，还要根据公司内部的需要，进行数据的统计，如全年收入、成本、费用支出、销售数量、金额等。 2.检查发票的使用情况。 3.检查当年的税费计提、缴纳情况。对企业当年的各项税费做一个总的分析，再计算一下当年的税负情况，与当地税务机关规定的税负作一个比较，根据税务机关规定的税负进行适当调整。这是因为税务机关的稽查选案，往往从年度税负率异常的企业中甄选，所以企业要在年终总体计算一下自己的税务情况。 4.检查房产税、土地使用税是否按照规定按期缴纳。 5.检查纳税申报表。 6.准备需要备案或者报批的事项： (1)企业固定资产加速折旧的税收优惠; (2)工资发放标准及相关制度; (3)差旅费及补助标准; (4)企业购置专用设备投资额抵免所得税额的税收优惠; (5)企业所得税过渡的优惠政策; (6)执行到期的企业所得税优惠政策; (7)非营利组织的收入免税的税收优惠; (8)从事农产品初加工项目的所得减免税优惠; (9)从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得减免税优惠; (10)技术转让所得减免税优惠; (11)企业研发经费加计扣除的税收优惠; (12)创业投资企业按投资额一定比例抵扣应纳税所得额的税收优惠; (13)企业综合利用资源的所得减计收入的税收优惠; (14)国债利息收入免税的税收优惠; (15)股息、红利等权益性投资收益免税的税收优惠; (16)企业安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除的税收优惠; (17)对从事农、林、牧、渔业项目(不包括农产品初加工项目)的所得减免税优惠; (18)对小型微利企业适用低税率的后续管理。 五、会计档案的装订 1、会计凭证 (1)凭证应装订成册，并检查是否按顺序装订，是否有段号，跳号的情况。应在凭证封皮上注明企业名称、会计期间、凭证起止码等相关信息。 (2)会计账簿应该设置齐全，结出余额或发生额。在首页由记账人员和会计主管签章。按规定粘贴印花。采用电脑记账的单位，应该在结账后，将会计账簿打印齐全，装订成册。 2、会计报表 (1)增值税纳税申报表主表、附表一、附表二、固定资产止口明细表、海关完税凭证清单应按月按顺序装订成册。 (2)所得税季度申报表、所得税年度申报表及附表应装订成册。 (3)地税综合报表、个人所得税申报表应按月装订成册。 3、其他会计资料 (1)一般纳税人应该将增值税专用发票抵扣凭证按月装订成册，并与认证汇总通知书和增值税申报表核对。 (2)一般纳税人应将增值税专用发票开具情况按月装订，作废的发票应该三联齐全，并且加盖“误填作废”章。 (3)将半年度报送税务机关的申请报告，审批文件装订成册。 (4)将审计报告、鉴证报告、年度财务报表装订成册。 (5)出口企业应按照出口企业单证备案制度的规定，将出口相关单证(出口报关单、发票、核销单、箱单、提单等)按规定按月装订成册。
2023-12-13 09:07:58
你好！一、合并会计报表实务操作中注意的问题 1、在判断母公司对被投资企业是否具有实质控制权时，除了新准则中所规定的情形外，股权关系不是判断合并的先决条件，不必设最低持股比例，应重视控制的判断条件而非持股比例。 2、对于母公司持股比例超过50%，但认为对其不具有控制权的被投资单位，为避免操纵，应纳入合并范围。 3、母公司虽然对其子公司持有50%以上权益性资本，但已将此子公司委托给其他企业经营管理，或者由其他企业承包，这类子公司是否应纳入合并范围?应分情况具体处理： (1)委托方的处理应具体情况具体分析，要考虑的因素有委托性质、控制与否、期限长短、获利方式、风险报酬是否转移等。不符合控制条件的不合并，否则应当合并。 (2)受托方的处理：考虑控制与获利方式。有股权的应当合并，无股权的则无需合并;同时考虑风险报酬的转移。 4、当母公司将对子公司的控制权委托给管理层行使或者放弃行使控制权时，是否可以认为母公司丧失了对子公司的控制权?分情况处理：已丧失控制权的，无法控制子公司的财务与经营决策;未丧失控制权的，委托或放弃不等于无力行使。 5、当存在多层控股结构时，该结构中的所有母公司都必须编制合并会计报表。 二、对企业财务状况的影响： 1、新准则中合并范围以控制为基准，势必将对合并会计报表产生较大影响。原会计制度规定对不重要的子公司(如相关比例小于10%)可以不纳入合并范围;特殊业务的子公司，如金融业，可以不纳入合并范围。但新准则规定应纳入合并范围，这样将增加合并报表的资产和权益，收入和利润，对企业财务状况、经营成果和现金流量具有较大的影响。 2、新准则对合并会计报表的质量和精确度提出了更高的要求，要求更深层次的剥去关联交易对合并报表带来的影响，进一步降低企业财务风险，同时也会增加企业的财务成本。母子公司、各子公司之间交易频繁，特别是制造业和商品流通企业，往来业务很多。按照新准则规定子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，应当按照母公司的会计政策对子公司的财务报表进行调整;或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编制财务报表。同时取消了当子公司与母公司所规定的会计政策差异不大，并且对财务状况和经营成果的影响不大时，可直接利用子公司会计报表编制合并会计报表的规定，在加上特殊行业等，只要在控制范围内也应并入合并范围的规定，鉴于目前不少集团公司内部涉及多行业的情况，合并会计报表进一步增加。 3、新的合并财务报表准则所依据的基本合并理论已发生变化，从侧重母公司理论转为侧重实体理论。合并报表范围的确定更关注实质性控制，母公司对所有能控制的子公司均需纳入合并范围，而不一定考虑股权比例。所有者权益为负数的子公司，只要是持续经营的，也应纳入合并范围。这一变革，将对上市公司合并报表利润产生较大影响。新准则使得母公司必须承担所有者权益为负公司的债务，并会使一些隐藏的或有债务显现，与此同时，新准则也可以防止一些通过关联交易调节利润的手段。 https://www.docin.com/touch_new/preview_new.do?id=1169299796 模板看看这里
2022-03-04 05:59:27
登记日记账的要求是：1、日记账的记录要准确可靠，记录的日期要正确；2、日记账的摘要应明确；3、登记日记账要按月结算；4、金额要严格把握，按照正确的金额进行记账；5、对于凭证要求登记日记账时要保存，以便后期查询。需要注意的问题是：1、记录的日期要准确，以免影响账务的准确性；2、摘要要准确，不能有遗漏；3、登记账务时，要全面审查凭证，确保记录的准确性；4、金额要准确，字迹要清晰，以免影响账务准确性。
2023-02-24 21:42:19
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