汇算清缴补提所得税的分录

不吃螺蛳粉 追问

2018-05-25 09:53

然后是结转到利润分配还是本年利润

邹老师 解答

2018-05-25 09:54

你好，结转到利润分配——未分配利润

不吃螺蛳粉 追问

2018-05-25 09:56

我上任会计是结转到本年利润，有什么影响吗

邹老师 解答

2018-05-25 09:56

你好，这样是不对的，属于科目运用错误

不吃螺蛳粉 追问

2018-05-25 10:06

前任会计有好多这种状况我又不敢乱改

邹老师 解答

2018-05-25 10:08

你好，你需要把本年利润调整到利润分配——未分配利润的

不吃螺蛳粉 追问

2018-05-25 14:07

老师一个商贸企业一年的分录大概都有什么

不吃螺蛳粉 追问

2018-05-25 14:07

你们那有这种总结吗，我看看

邹老师 解答

2018-05-25 14:08

你好，比如购进商品，销售货物，发生费用，计提税金，折旧，工资，结转成本，结转损益，收付款等

不吃螺蛳粉 追问

2018-05-25 14:09

什么税金需要计提

邹老师 解答

2018-05-25 14:09

你好，比如附加税，企业所得税，个人所得税

不吃螺蛳粉 追问

2018-05-25 14:11

公司没提取过盈余公积，这样有风险吗

不吃螺蛳粉 追问

2018-05-25 14:13

就比如说公司好几年都是把个人的个所税和社保也算进费用了，但是汇算清缴从来没调增过，即使知道这样不对，也不敢动，万一就今年调增怕有啥风险

邹老师 解答

2018-05-25 14:17

你好，有实现净利润而且弥补之前了亏损还有净利润，按规定是需要计提盈余公积的

不吃螺蛳粉 追问

2018-05-25 14:21

老师你回答一下我那一大段

邹老师 解答

2018-05-25 14:30

你好，个人所得税，社保计提本来就可能是计入费用的，这个没问题啊

不吃螺蛳粉 追问

2018-05-25 14:33

老师这是做的分录，你分析分析

邹老师 解答

2018-05-25 14:37

你好，有什么疑问？ 
其实就算是个人负担部分，也是从公司应付的工资里面扣除，所以这个是可以计入费用抵扣企业所得税，不需要调整的

不吃螺蛳粉 追问

2018-05-25 14:38

好吧，明白了，有的人说个人负担的社保和个税不能抵扣企业所得税

邹老师 解答

2018-05-25 14:42

你好，其实个人负担不是个人另外出钱缴纳，而是从公司负担的工资里面扣除了，这个是可以抵扣企业所得税的

不吃螺蛳粉 追问

2018-05-25 14:43

好的谢谢老师

邹老师 解答

2018-05-25 14:46

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢