去年一笔增值税税控系统技术维修费做：借：管理费用-办公费 贷：银行存款 ，现在这笔280抵扣进项，那怎么做分录？借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：管理费用-办公费 么

丫丫 追问

2018-05-25 09:50

这两个分录要当月做掉么？还是说第二笔分录等抵扣的时候再做？

宋生老师 解答

2018-05-25 09:52

您好！第二个等抵扣的时候才做

丫丫 追问

2018-05-25 09:55

我17年交的年费，做了第一笔分录！x现在18年这个时候来抵扣，再做第二笔分录的话，我18年管理费用没有期初数哈，因为17年当月就被结z z转到成本费用里去了

宋生老师 解答

2018-05-25 09:57

您好！你18年没发生过管理费用？你也可以计入到营业外收入-税收减免

丫丫 追问

2018-05-25 10:01

18年没有这笔管理费用的期初数，na那第二笔分录做：借：应交增值税—应交增值税-减免税款 贷：营业w外收入-税收减免 摘要备注：增值税税控系统技术维修费 可以么

宋生老师 解答

2018-05-25 10:02

您好！可以的。摘要只要能清楚是怎么回事就好了

丫丫 追问

2018-05-25 10:05

好的 谢谢您老师

宋生老师 解答

2018-05-25 10:06

你好！不饿客气的。

丫丫 追问

2018-05-25 10:15

老师 还有一个问题，我们公司是一般纳税人，每月都有缴增值税，那增值税附加税要每月做分录，还是等每个季度最后一个月做？

宋生老师 解答

2018-05-25 10:25

您好！一般纳税人是每个月要做。

丫丫 追问

2018-05-25 11:21

30万以下不含税销售额 只要交城建税 对么

宋生老师 解答

2018-05-25 11:26

您好！一般纳税人没有这个减免。