我们是主营是项目工程以及车间加工，最近我们接手了一个出租车广告位租赁合同，就是我们承包所有出租车的广告位，我们付租金给出租车公司，然后自己拉业务，我们收广告费收入，那么我们付给出租车公司的租赁费是怎么做分录呢，到时收到收入又怎么做，我们营业执照经营范围有写广告这方面的

学无止境 追问

2018-05-25 09:56

老师，我怎么摊销，分录怎么写呢？长期待摊费用吗？那到时候我收到的收入是放其他业务收入吗？摊销的时候放到哪个科目呢？

QQ老师 解答

2018-05-25 09:59

你好！付给出租车公司的租赁费时间超过一年计入长期待摊，一年内的在预付账款  收入是放其他业务收入唱本计入其他业务成本

学无止境 追问

2018-05-25 10:45

老师，我们租赁期超过一年，这个是计入长期摊销费用，那么次月分摊的时候也是计入其他业务成本吗？可是我们的收入还没有呢？

QQ老师 解答

2018-05-25 10:47

按租赁期分摊就可以  ，可以先走管理费用 或销售费用

学无止境 追问

2018-05-25 10:54

那到时其他业务收入有了怎么办，不就变成纯利润了

QQ老师 解答

2018-05-25 10:59

收入按月开发票结转当月收入，有收入开始摊销计入成本

学无止境 追问

2018-05-25 13:50

老师，可是我这收入是不确定性的，拿到业务就有收入，多拿几个业务收入就有几个收入，那我这是先计入长期待摊，然后有收入了再分摊到其他业务成本里去吗？那我们已经付了两个月的租金，如果第三个月才有收入，那么成本是三个月的租金吗？

QQ老师 解答

2018-05-25 14:14

不是，是第三个月的租金做成本，收入成本要配比你明白吗？

学无止境 追问

2018-05-25 15:21

那前面两个月的是做管理费用_租赁费？还是我们自己广告费？因为我们自己也有打广告

学无止境 追问

2018-05-25 15:22

老师，我刚刚仔细问了一下，我们租赁期只有一年，这个是直接走管理费用还是长期待摊？

QQ老师 解答

2018-05-25 16:04

可以做你们自己的广告费，不超过一年做 预付账款

学无止境 追问

2018-05-25 16:38

老师，无收入时: 
借管理费用-广告费  
贷预付账款-某公司 
取得收入时: 
收入和自己的广告费按比例分摊成本，自己的做管理费用。取得收入的，借其他业务成本，贷预付账款。 
老师是这样做分录吗？

QQ老师 解答

2018-05-25 16:42

是的

学无止境 追问

2018-05-25 16:42

好的，谢谢老师

QQ老师 解答

2018-05-25 16:49

不客气