老师汇算清缴时有招待费调增了，我这个缴纳所得税的分录应该怎么做？

娇气的大地 追问

2024-11-13 10:49

对是交了所得税的

宋生老师 解答

2024-11-13 10:51

你好，借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税

同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整

实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款

娇气的大地 追问

2024-11-13 11:02

我直接做了一个借利润分配-未分配利润、贷应交税费-应交企业所得税，这样是不是不对？

宋生老师 解答

2024-11-13 11:03

你好这样确实不太规范。

娇气的大地 追问

2024-11-13 11:05

我这样的话，会影响报表的勾稽关系吗？

宋生老师 解答

2024-11-13 11:05

你好其实对报表的勾稽关系影响都是一样的。

娇气的大地 追问

2024-11-13 11:13

我理解的是如果我用了就影响的我去年的净利润，如果没用就影响了今年的净利润，总之就是这个勾稽关系差一个我交的所所得税费用是吗？

宋生老师 解答

2024-11-13 11:14

你好，是的，就是这样理解

娇气的大地 追问

2024-11-13 11:16

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2024-11-13 11:23

你好，不用客气的了