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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-05-05 08:44

你好，这种情况是不需要缴纳企业所得税的

陆 追问

2019-05-05 08:58

填写报表的时候需要在  企业所得税弥补亏损明细表（A106000）  中11行4列中正常的亏损扣除业务招待费调增就可以了吗  还需要哪里填写时候注意吗

邹老师 解答

2019-05-05 08:59

你好，汇算清缴的时候需要填写成本费用明细表，期间费用明细表，纳税调整项目明细表，弥补亏损明细表，以及主表

陆 追问

2019-05-05 10:02

填写报表的时候需要在  企业所得税弥补亏损明细表（A106000）  中11行4列中正常的亏损扣除业务招待费调增就可以了吗  还需要哪里填写时候注意吗
2017版企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000 怎么显示需要交税  是哪里的问题

邹老师 解答

2019-05-05 10:05

你好，如果只有业务招待费调增，就只需要填写纳税调整项目明细表——扣除类——业务招待费调整就是了

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相关问题讨论
按发生额的60%，营业收入的千分之五，哪个小按照哪个来抵扣。
2022-04-01 16:31:29
你好，也是按收入的比例确认企业所得税前抵扣
2022-02-14 14:31:19
企业所得税汇算清缴项目栏内，业务招待费应计入“主营业务收入”栏内。一般来说，业务招待费是企业按照国家有关规定，以礼品、招待、礼金等方式支出的费用，它可能是企业与客户拉近关系，或者是企业对员工表示谢意的一种形式。但无论它是什么形式，应当将其计入主营业务收入，而非其他费用栏内，以此来支付企业所得税。 拓展知识: 企业在报税时，应当准确计算业务招待费的金额，不能虚报或者漏报，同时，企业在报税时也应当在支出费用时，注意业务招待费的合理性、合法性，避免超出正常支出范围，以保证企业的正常经营和合法利益。
2023-03-06 13:32:51
您好 企业所得税汇算清缴，纳税调整明细表中的业务招待费包含计入开发间接费的招待费
2022-05-17 14:27:22
你好，需要的，这个是按照12000元，你们收入的0.5%，这两个数谁低选择的
2022-03-01 20:56:26
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