送心意

蒋飞

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2019-05-05 11:23

你好!

需要的

财务猿 追问

2019-05-05 11:26

比如说利润表是亏损的,计入工程施工的业务招待费填入企业所得税汇算清缴中的期间费用纳税调整明细表之后,纳税调整后的利润和利润表中的利润还有第四季度企业所得税的利润对不上,请问这一点该如何处理呢?

蒋飞 解答

2019-05-05 11:48

你好!
这是正常的税务与会计的差异,不用调整的

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相关问题讨论
按发生额的60%,营业收入的千分之五,哪个小按照哪个来抵扣。
2022-04-01 16:31:29
你好,是的,口径是一样的
2018-03-05 11:48:30
按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰
2020-04-27 14:01:11
你好,也是按收入的比例确认企业所得税前抵扣
2022-02-14 14:31:19
根据实际发生的业务招待费的60%与收入的0.5%两者孰低来取数 超过的就调减
2018-07-02 17:27:57
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