老师好，我们是软件开发企业，企业开具了6%的专票，增值税申报表附列资料（三）中，系统自动带出“本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”列的数据，请问老师，可以解读一下这个带出的数据是什么意思吗？

负责任的芹菜 追问

2024-11-13 09:23

老师，这个金额取的那个数据呢？本月开具发票的一共价税合计金额吗？为什么开了服务类发票就需要填写啊？免税销售额如何理解？

郭老师 解答

2024-11-13 09:26

第一列，不管免税还是不免税，只要开了服务类的发票，必须填写，这里不光是免税销售额，你开了免税的服务销售额和不免税的都要填写，你没有看到前面的有税率吗？
免税的在最后一行填写，其他不免税的，上方都有对应的税率。

郭老师 解答

2024-11-13 09:26

填写这个表格，因为它有一部分有差额的，服务类有差额交税的填写后面的扣除项目
没有差额的只填写前面第一列

负责任的芹菜 追问

2024-11-13 09:32

好的懂了老师，那系统自动带出的这个金额是什么逻辑？我看不是加税合计金额？这个金额是本月开票的一共价税合计金额吗》？

郭老师 解答

2024-11-13 09:35

你去查一下你开的服务类的发票加税合计是不是这个金额？

负责任的芹菜 追问

2024-11-13 11:29

老师好，我们把产品发给平台代为销售，还没卖出去，请问是发出商品时就确认收入？还是销售出去回款时确认收入？

郭老师 解答

2024-11-13 11:32

一般对方确认收货，确认收入，这个看你们自己要求。有些企业他发出货物就确认收入。