老师，我公司酒店行业，那客房和餐饮的收入在填写增值税申报表时，是填写在货物及劳务栏，还是填在服务、不动产和无形资产栏？

老鱼翁1918 追问

2024-04-10 20:44

老师，我还问一个问题，平时记营业收入时已进行了价税分离，一个季度下来销售收入没有超过30万，那么就是免增值税的了，那分离出来的应交增值税怎么处理，会计分录上是记入营业外收入吗？

邹刚得老师 解答

2024-04-10 20:45

你好，减免的增值税，账务处理是
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

老鱼翁1918 追问

2024-04-10 20:52

老师，已计提的附加税费还是类似这样处理，是吗？

邹刚得老师 解答

2024-04-10 20:54

你好，附加税如果是免征了，就直接不用计提了