购买软件服务一年使用费用大几十万，购买后摊销分录是这么写？

价值观 追问

2018-05-25 09:36

老师，管理费用后面的二级科目选什么?不到一年是不是不能算长期待摊费用

价值观 追问

2018-05-25 10:21

老师，原来财务把软件做无形资产，软件费用做待摊费用。这样做分分录可以吗

马老师 解答

2018-05-25 19:25

一年使用权的话计入待摊费用，借待摊费用贷银行存款。没有摊销，借管理费用——办公费，贷待摊费用！

价值观 追问

2018-05-26 00:00

老师，我选小企业会计准则，没有待摊费用这个科目，只有长期待摊费用。这么定

马老师 解答

2018-05-26 07:47

那就用预付账款科目代替！如果解答了你的疑问，请给老师五星好评！

价值观 追问

2018-05-26 10:22

老师，如果用预付账款做，具体分录这么写

马老师 解答

2018-05-26 11:17

支付时，借预付账款，贷银存。每月分摊时借管理费用，办公费 贷预付账款！谢谢，请五星好评！

价值观 追问

2018-05-26 11:42

那原来借管理费用，贷待摊费用，还有部分没有摊销的，还得补摊销余额，这么调？

马老师 解答

2018-05-26 11:46

你不是没有待摊费用科目吗？怎么之前用这个摊销了？如果是这样的全，把之前的凭证全部冲销掉。然后在把应该摊销的几个月合计起来一次摊销，剩余的正常摊销！

价值观 追问

2018-05-26 23:04

这个是去年财务选择另一个财务制度有这个科目，我今年的是小企业会计准则，没有这个科目了，所以对于原有剩下的摊销为难

马老师 解答

2018-05-27 05:13

你的资产负债表和你的科目余额表的数字都能对着吗？你先查一下看剩余的待摊费用有没有体现在资产负债表里！