老师，有一个境外的公司在我们公司下单购买了一批设备发给国内的公司，就是收入是境外的，但是设备都是境内发货没有出口。然后财务把供应商给我们开的进项发票给认证抵扣了，这个进项怎么转出呢？或者给这个境外的公司怎么开增值税专票。

小智老师

职称：初级会计师,中级会计师

2024-11-12 10:19

对于你提到的情况，如果设备没有出口，而是在国内销售给境外公司的国内关联公司，这实际上是一笔国内销售行为。你们可以向境外公司开具增值税普通发票，因为没有发生实际出口，不符合增值税专用发票的开具条件。至于已经认证抵扣的进项税额，因为是国内销售，可以继续抵扣相应的销项税额。

木心追问

2024-11-12 10:20

开局普通发票的话我们交税了吗？因为这样的话我们是不是只有进项没有销项呀，老师

小智老师解答

2024-11-12 10:23

开具增值税普通发票后，你们的销项税额是需要缴纳的。在这种情况下，你们的销项税额应该是基于向境外公司开具的普通发票的金额计算得来的。这样，你们已经认证抵扣的进项税额可以用来抵扣这部分销项税额，从而减少应缴纳的税款。所以，你们既有进项也有销项，可以相互抵扣。

精选问题

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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