我们是一般纳税人酒店。供应商每天送货，开给我们销售单。下个月对本月的帐后，给我们开专票。库管按照销售单录入库存商品，库存商品包含了进项税额，结转成本时，成本也就包含了进项税。这种情况怎么调整？

aʚ波波ɞ 追问

2024-11-09 21:18

之前这个问题您给解答的，我后来没想明白。“财务 入账都要价税分离，发票没来时先根据仓库的进货暂估入账”，那库存商品暂估是含税还是不含税？

廖君老师 解答

2024-11-09 21:19

您好，暂估是未税的，增值税进项只有拿到发票才入账的，因为没有发票也抵扣不了呀

aʚ波波ɞ 追问

2024-11-09 21:27

既然暂估已经是未税的了，说明已经知道商品税率了。库管做入库时，直接就可以按照价税分离做入库单啊。就不用这么麻烦了

廖君老师 解答

2024-11-09 21:29

您好，咱要知道，未税是财务上的处理，其他业务部门是没有未税概念的，像我们去买衣服也不说未税是多少一样的

aʚ波波ɞ 追问

2024-11-09 21:32

“我们结转成本也是取存货系统的出库金额 除（1+增值税税率）来计算未税金额”，这个也不现实啊。酒店进货商品那么多，各种税率的都有，我结转成本的时候还能一个个的挑税率？

aʚ波波ɞ 追问

2024-11-09 21:33

有3%的专票，农产品计算抵扣9%的，13%的，你之前说的都按13%来算成本也不行啊

廖君老师 解答

2024-11-09 21:35

您好，我们存货系统有供应商，哪个供应商是小规模就除1.01，一般人就除1.13，这个就能分出来的

aʚ波波ɞ 追问

2024-11-09 21:38

那农产品计算抵扣9%，你们也按照13%来结算未税金额？

廖君老师 解答

2024-11-09 21:39

您好，是的，看占比，财务有个重要性原则，我公司是电商，有13%和1%，我们就是全部按13%来结转成本的，1%占比很少

aʚ波波ɞ 追问

2024-11-09 21:51

咱俩这行业不一样

廖君老师 解答

2024-11-09 21:53

嗯呢，不完全一样，处理方式有相同之外，量特别大，我们一个月销售一个亿。咱这里也是量大，如果农产品占比也大的话，咱就把各种税率的产品分出来结转成本，麻烦是麻烦点，可是比较准确