我们是一般纳税人酒店。供应商每天送货，开给我们销售单。下个月对本月的帐后，给我们开专票。库管按照销售单录入库存商品，库存商品包含了进项税额，结转成本时，成本也就包含了进项税。这种情况怎么调整？

廖君老师 解答

2024-11-09 15:50

您好，月末根据仓库的进货暂估未税金额
下月把上面分录红冲
再按发票做分录
下月末又把所有未开票暂估，每月就是这样滚动循环

aʚ波波ɞ 追问

2024-11-09 15:53

我们不止一种税率怎么办？再说这么做，库存商品与主营业务成本的差额怎么处理

廖君老师 解答

2024-11-09 15:55

您好，这是暂估的又没关系，按仓库比较多的13%来计算，
主营业务成本就是根据仓库系统的金额来入账的，只是仓库金额/1.13，这不是差异，是含 税和不含 税的正常金额

aʚ波波ɞ 追问

2024-11-09 16:05

进货：借：库存商品（含税） 贷：应付—暂估      转成本：借：主营业务成本（除1.13）  贷：库存商品     第二月发票来了，冲暂估，调整库存商品。发票税率是9%的，那我成本怎么调整

aʚ波波ɞ 追问

2024-11-09 16:07

不用了老师，我看明白了

廖君老师 解答

2024-11-09 16:12

好的，祝您工作顺利~