更正前期申报表收入，产生多交增值税，主表25行为负数，请问在申报表怎么填报抵扣本月应交税金？

杨梦瑶 追问

2024-11-08 16:47

老师，你之前让我填预缴这里，34行本期应交税金是没有了，但是32行期末未缴税款是没有减少的。

小智老师 解答

2024-11-08 16:50

如果34行本期应交税金已经调整为零，但32行期末未缴税款没有减少，可能是因为抵扣处理不完全正确。你需要检查一下是否所有的负数金额都已正确反映在了相应的抵扣栏目中。如果确认无误后仍存在问题，建议核对一下前期的申报数据是否有误，或是计算公式是否正确应用。这样可以确保所有数据都准确无误。

杨梦瑶 追问

2024-11-08 17:12

可抵扣金额是8万多，我只需要在本月抵扣1.5万左右，那是否是1.5万的金额不是填在第28行？

小智老师 解答

2024-11-08 17:16

是的，如果你本月只需抵扣1.5万的增值税，你应该在申报表的第28行“本期抵扣进项税额”中填写1.5万。这样，这部分金额就会从你的应交税金中扣除。余下的可抵扣税额可以留待以后的申报期使用，确保每次申报都精确抵扣所需金额。

杨梦瑶 追问

2024-11-09 09:43

老师，但32行期末未缴税款没有减少，这个逻辑关系没有问题把？

小智老师 解答

2024-11-09 09:46

对，如果你正确填写了第28行的抵扣金额，而第32行期末未缴税款没有相应减少，这可能是因为其他因素影响了计算结果。请再次核对整个申报表的填写，确保所有相关栏目（如应纳税额、已缴税额等）都填写正确。如果所有数据都无误，但问题依旧，请参考申报软件的说明或更新，可能是软件计算逻辑需要调整。