老师，您好，我想问一下，前些年因会计记错分录，一笔业务记了两次收入，和两次应交税金-应交增值税，今年新会计发现问题了，怎样调整账务，写分录呀？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2024-02-20 17:25

新年好，根据你的描述，需要做收入和应交增值税的冲销处理，分录是
借：以前年度损益调整—主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目

番茄酱追问

2024-02-20 17:29

好的，谢谢老师。

番茄酱追问

2024-02-20 17:33

老师，如果财务软件没有结转本年利润的，到年底的时候我是不是应该手动把本年利润的余额结转到利润分配-未分配利润里面？

邹老师解答

2024-02-20 17:48

你好，是的，是这样的。

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借；应交税金-未交增值税贷；应交税金-应交增值税-转出多交增值税是什么意思啊

答：如果单位多预缴了增值税，需要通过这两个科目核算，多缴纳的税款可以留待以后抵扣。
缴纳增值税税金的时候，用应交增值税_已交税金，还是用应交增值税_未交增值税呢

答：你好这个是要用应交增值税_已交税金
一名会计如何让领导给你主动加薪？

答：都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
借：应交税金——应交增值税80 贷：应交税金——未交增值税 80 请问这个摘要写（转出未交增值税）

答：可以直接写转出未交增值税

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三、应交税费是1000，上期留抵扣额是包税金税盘和进货认证通过的发票620，借：银行存款6882.35，贷：主营业务收入5882.35应交税费增值税-销项税1000 借：应交税费-未交增值税620，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 620 借：应交税金——应交增值税380（转出未交增值税）当月的贷：应交税金——未交增值税 380 次月交纳增值税借：应交税金——未交增值税 380 贷：银行存款等科目380

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老师请问下，我们22年增值税进项税100万销项税共计发生80万那么我年底的时候能不能借应交税金-未交增值税100万贷应交税金-增值税-进项税100万借应交税金-增值税-销项税80万贷应交税金-未交增值税80万年底的时候应交税金-增值税余额为0 应交税金未交增值税借方余额20万

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你好老师，应交税金-未交增值税和应交税金-应交增值税-转出未交增值税；分不清。怎么理解和使用

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老师，咨询下，现在高企不是有个制造业5%增值税抵减么，我这个月实际抵扣额有20W，所以做借：应交税金——应交增值税——增值税加计抵减 20W 贷：其他收益20W；现在应纳税额5W，则做借：应交增值税-转出未交增值税5W，贷：应交增值税-未交增值税5W；借：应交增值税-未交增值税5W 贷：应交税金——应交增值税——增值税加计抵减 5W；这样的话应交税金——应交增值税——增值税加计抵减的余额借方15W，并且我的增值税报表的免税报表上也有15W，那我的应交税金——应交增值税——增值税加计抵减月末还需要结转到应交增值税-未交增值税这个科目么

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老师，月底有未交增值税的时候做了借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税金--未交增值税交税的时候直接借：应交税金--未交增值税贷：银行存款现在应交税费--销项税额和应交税费--转出未交增值税有余额跨年了怎么做平呀？

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