老师，请问应交税金科目跟应交税金 -应交增值税科目有什么区别

菇凉 追问

2024-07-15 10:03

那应交增值税下面科目一般性放什么科目，应交税金-应交增值税科目下面一般性放什么科目，什么样的科目要放进应交增值税科目下，什么样的情况放入应交税金-应交增值税科目

宋生老师 解答

2024-07-15 10:05

你好！没懂你意思，增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、 “转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。

菇凉 追问

2024-07-15 10:08

那老师，有高新加计抵减进项额的科目，应该放在哪个科目

宋生老师 解答

2024-07-15 10:12

你好！这个财政部关于《关于深化增值税改革有关政策的公告》适用 《增值税会计处理规定》有关问题的解读，计提的加计抵减额，不做账务处理，只在增值税申报表填报；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。