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送心意

朴老师

职称： 会计师

2024-11-08 16:48

一、尚未进行 “退税确认勾选” 的情况
如果发票仅进行了 “退税勾选”，尚未进行 “退税确认勾选”，那么可以直接取消 “出口退税勾选”，然后重新选择 “抵扣勾选”。
二、已进行 “退税确认勾选” 但尚未用于退税申报的情况
如果发票已进行 “退税确认勾选”，但尚未用于退税申报，需要通过电子税务局进行如下操作：
登录电子税务局，依次点击 “我要办税”——“出口退税管理”——“出口退（免）税申报”；
进入 “出口退（免）税申报”——“进货凭证信息回退申请” 模块，点击 “在线申报”；
进行明细数据采集，点击 “新建”；
录入相关信息后，点击 “保存并添加”；
点击 “生成申报数据”；
确认申报数据无误后，点击 “正式申报”；
显示 “数据生成成功”，审核状态显示 “待审核”。
主管税务机关对申报数据进行审核，如审核通过，便可以重新在 “电子税务局 - 我要办税 - 税务数字账户” 中进行 “抵扣勾选” 了。
三、已进行 “退税确认勾选” 且已用于退税申报的情况
如果发票已经 “用途确认” 并已部分申报退税，未申报退税部分且符合开具 “出口货物转内销证明” 的条件，应向主管退税的税务机关申请开具 “出口货物转内销证明”。
外贸企业申请开具 “出口货物转内销证明” 后，在税务机关审核通过后，可以登录 “电子税务局”——“我要办税”——“税务数字账户”——“抵扣类勾选”，在 “抵扣勾选” 模块进行勾选，然后进行统计和确认，相关税款就可以用于抵扣了。

春花秋实 追问

2024-11-08 16:50

老师您好！这个批次在哪里可以找到呢？老师我操作的这个界面是正确的吗？

朴老师 解答

2024-11-08 16:52

同学你好
就是这里操作

春花秋实 追问

2024-11-08 16:58

老师您好！这个批次在哪里可以找到呢？我不晓得这个批次要填哪个？

朴老师 解答

2024-11-08 17:01

你出口的批次有吗

春花秋实 追问

2024-11-08 17:02

老师您好！我填了批次001，然后保存不了，有提示“您当前不存在可撤回的申报业务”

朴老师 解答

2024-11-08 17:03

你之前出口的时候那个批次填写的什么呢

春花秋实 追问

2024-11-08 17:05

老师您好！您说的哪里填的批次？我没懂，报关单上也没有批次

朴老师 解答

2024-11-08 17:07

你出口退税申报的时候不是有一个批次号吗
就是后面三位数是001这种

春花秋实 追问

2024-11-08 17:11

老师您好！大概在报关单的什么位置呢？没有三位数，都是很长的数字

朴老师 解答

2024-11-08 17:15

打开“单一窗口”标准版门户网站，登录后在“标准版应用”中点击“出口退税”模块进入出口退税申报界面。在“外部数据管理”模块中的“报关单管理”部分，可根据出口日期的开始和截止日期区间下载报关单，也可按报关单号下载报关单；界面左侧的报关单信息中可以查看该报关单是否已经生成了退税申报数据，点击要查看的报关单可以在右侧看到该报关单中的商品信息，双击可查看商品信息的明细。还可以根据出口年月、报关单号和报关单状态查询报关单。

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同学你好 是生产型还是外贸型
2021-10-11 12:06:03
您好，您是外贸型出口企业是吗，在电子口岸里面查询到报关信息税务局已经接收，您的进货发票，销售发票都齐全的时候就可以申报出口退税了，具体流程是在出口退税系统里面录入出口明细和进货明细，然后导出到文件夹，再到电子税务局里面提交预申报，现在叫自主申报，然后再根据反馈信息，没有问题就可以正式申报
2021-10-11 13:16:40
如果综保区外的一般纳税人公司进货发到综保区内企业，综保区内企业再出口到国外，只有区外公司可以申请出口退税。根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税【2012】39号），出口企业或其他单位视同出口货物。具体是指出口企业经海关报关进入国家批准的出口加工区、保税物流园区、保税港区、综合保税区、珠澳跨境工业区（珠海园区）、中哈霍尔果斯国际边境合作中心（中方配套区域）、保税物流中心（B型）（以下统称特殊区域）并销售给特殊区域内单位或境外单位、个人的货物。视同出口的特殊区域不包括保税区，运入保税区的货物，如果属于出口企业销售给境外单位、个人，境外单位、个人将其存放在保税区内的仓储企业，离境时由仓储企业办理报关手续，海关在其全部离境后，签发进入保税区的出口货物报关单的，保税区外的生产企业和外贸企业申报退（免）税时，除分别提供规定的资料外，还须提供仓储企业的出境货物备案清单。 如果区内公司是区外公司的全资子公司，对退税没有影响。全资子公司是指只有一个法人股东的公司，其母公司可以通过两种方式来设立全资子公司：第一种是，从头开始成立一家新公司并修建全新的生产设备（例如工厂、办公室和机器设备等）；第二种是，收购一家现有的公司并将其设备纳为己用
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    您好 整理如下框架及具体措施： 一、可收取的发票类型及适用范围 增值税专用发票（含电子专票） 适用场景：采购原材料、设备、服务（如运输、广告、咨询等），需用于进项税额抵扣。 要点：必须确保开票方为一般纳税人，且内容完整（包含税号、税率、金额等）。 示例：购货发票、固定资产购置发票、技术服务费发票。 增值税普通发票（含电子普票） 适用场景：小额零星支出（如办公用品、交通费）、无法取得专票的费用（如员工福利、餐饮招待）。 特殊抵扣例外：通行费电子普通发票（ETC费用）可按规定计算进项税额抵扣。 行业特定发票 机动车销售统一发票：购买车辆时由4S店开具，需关联车辆合格证信息。 海关缴款书：进口环节增值税缴纳凭证，需与报关单匹配后抵扣。 货物运输发票：需注明起运地、货物名称及运输费用明细1。 财政票据 适用场景：行政事业性收费（如残保金、社保缴费回单）、医疗/教育收费等非税项目，仅用于成本列支不可抵扣。 二、降低税务风险的管理策略 严格审核发票合规性 查验真伪：通过全国增值税发票查验平台核对发票代码、号码及校验码。 内容一致性：确保发票抬头、税号、交易内容与合同一致，避免“办公用品”笼统开具而无明细清单。 优先选择专票：对可抵扣项目（如差旅住宿费、物流运输费）尽量索取增值税专用发票23。 区分不可抵扣情形：用于集体福利（如员工聚餐费）、个人消费（如高管私人旅行机票）、免税项目（如农产品收购）的支出不得抵扣45。 建立电子化台账系统 分类归档：按费用类型（差旅、招待、办公等）建立电子档案，关联合同及付款记录4。 动态监控：设置逾期未认证提醒，防止因超期导致抵扣失效4。 三、特殊业务场景处理指南 跨境交易 进口货物凭海关缴款书抵扣，需同步留存付汇凭证及报关单；境外服务费需代扣代缴增值税后方可抵扣4。 红字发票处理 发生退货或折让时，需由原开票方发起《开具红字增值税专用发票信息表》，冲减当期销售额及进项税额 答

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