老师，如果是购买方专票已经认证了未抵扣需要作废，开一张信息表给对方，是不是发票也要给对方？ 那我当月做帐怎么做呢？ 如果是上月的发票认证了未抵扣，这个月开一张信息给对方，那我怎么做帐？ 如果上月的发票认证了也抵扣了，那我只开一张信息表对方，那我怎么做帐？？分录？

半城烟沙 追问

2018-05-24 15:42

不对吧，购买方如果认证了，是要给对方提供信息情的呀，发票作废了不退还对方，对方怎么冲销呢？

徐阿富老师 解答

2018-05-24 15:45

你好，我说了，发票作废要退的，做进项转出。

半城烟沙 追问

2018-05-24 15:55

认证扣抵了，做进项转出，借：应交税金-进项税转出，贷  ；应交税金-未交增值税？？？是这个分录吗？

徐阿富老师 解答

2018-05-24 16:05

你好，关于冲红信息表提交，是这样的：买方认证相符后，发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的，这种情况由购买方申请红字信息表。购买方做进项转出时，借：原材料（或管理费用，制造费用等） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。