老师 你好，请问我司今年的应纳所得额是268万，我们可以享受小微企业了 但不会算，麻烦帮我算，需要给计算过程我谢谢。（您好，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策）

微笑 旳弧度 追问

2024-11-06 10:22

这么算也是按符合上面条件算出来的答案吗

郭老师 解答

2024-11-06 10:22

对的是的，也符合这一个呀，利润300万以内，税率都是5%。

微笑 旳弧度 追问

2024-11-06 10:40

可是我查了22年应纳所得额191,533.09，可是只需缴纳了4,788.32，这个咋算出来的

郭老师 解答

2024-11-06 10:41

2022年的不一样，2022年他是利润1,000,000以内的2.5%利润1,000,000到3,000,000之间的是5%

微笑 旳弧度 追问

2024-11-06 10:51

那2022年应纳所得额191,533.09，麻烦你给我个计算过程 谢谢

郭老师 解答

2024-11-06 10:53

你好
191533.09×2.5%，按照这个计算的。

微笑 旳弧度 追问

2024-11-06 11:01

还有个问题呢，20年应纳所得是 1,028.70 ，不用缴纳企业所得税，这是怎么回事？

郭老师 解答

2024-11-06 11:15

弥补亏损了吧
看下申报表的

微笑 旳弧度 追问

2024-11-06 11:20

老师 我有个问题，就是自重农产品我们需要考虑哪些成本？

郭老师 解答

2024-11-06 11:28

自产自销的农产品需要考虑成本，你得有证明是自产自销的。

微笑 旳弧度 追问

2024-11-06 11:47

这个是有的，税局核定了

郭老师 解答

2024-11-06 11:49

你得有成本的发票才能有自产自销证明。

微笑 旳弧度 追问

2024-11-06 13:39

具体是成本呢？

郭老师 解答

2024-11-06 13:41

购买的种子、化肥、农药、土地租赁。

微笑 旳弧度 追问

2024-11-06 13:56

那如果是买卖植物就可以享受免税咯？那个这个分录如何做？那就需要按13%去缴纳增值税？

郭老师 解答

2024-11-06 13:56

买来再销售出去的是9%的税率。

微笑 旳弧度 追问

2024-11-06 14:00

这为啥不是按13%征收的？

郭老师 解答

2024-11-06 14:01

他是初级农产品呀。

微笑 旳弧度 追问

2024-11-06 14:31

哦哦哦~对对对 我都忘记了个这个

郭老师 解答

2024-11-06 14:34

是的
这个没加工过的