老师好，如果是在过年过节等时候，采购烟酒礼品送给大客户、VIP 客户，这种情况要视同销售，按照公司卖烟酒来计算相应的税款，这要怎么计算税款？要交什么税呢？

家权老师

职称：税务师

2024-11-05 10:23

1、采购
借：库存商品
  应交税费—应交增值税（进项税额）
     贷：银行存款
2、赠送客户
借：管理费用/销售费用—业务招待费
     贷：库存商品
      应交税费—应交增值税（销项税额）
一般确认的销售费用/管理费用为采购商品的含税价款。

带眼镜的波斯猫. 追问

2024-11-05 10:25

如果开回来的是普通发票呢？基本是买回来就直接送完出去了的

家权老师解答

2024-11-05 10:29

一样的，对外赠送要视同销售，进项含税做费用

带眼镜的波斯猫. 追问

2024-11-05 10:41

普通发票没有抵扣进项税是不是：借：库存商品，贷：银行存款，赠送时：借：管理/销售-业务招待费贷：库存商品

家权老师解答

2024-11-05 10:42

是的，就是那样做的

精选问题

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