原来账进货很多没有进项票一直暂估，现在确认不开票或者有的也没法开了，这种情况暂估如何处理呀

价值观 追问

2018-05-23 22:42

老师，可是暂估的商品不是赊账后期不用还款的，实际是已经按未开票的付款了。本来发票后期统一补。老板一下把进项开到另一家公司去了 那边进项太多，这边少了

价值观 追问

2018-05-23 22:43

老师，转营业外支出是什么思路，我一下不理解

王雁鸣老师 解答

2018-05-23 22:46

您好，您先说说您的暂估分录是什么，哪个暂估科目有余额吧。

价值观 追问

2018-05-23 22:46

借库存商品 贷 应付账款_暂估款

王雁鸣老师 解答

2018-05-23 22:49

您好，付款的时候分录呢？哪个科目有余额啊？

价值观 追问

2018-05-23 22:51

老师，没有付款分录，原来是分批拿货，一段时期一次性开过发票后入账。现在发票拿不到，一直用暂估挂在账上

王雁鸣老师 解答

2018-05-23 23:01

您好，也就是说库存商品是没有余额了，也就是应付账款_暂估款有余额了，那么最好是借：应付账款_暂估款，贷：营业外收入-不再支付的应付款项。

价值观 追问

2018-05-23 23:02

老师 如果做营业外收入，这个需要缴纳所得税吗

王雁鸣老师 解答

2018-05-23 23:03

您好，需要交所得税的。

价值观 追问

2018-05-23 23:03

老师，有没有什么处理办法可以不缴纳税呀

王雁鸣老师 解答

2018-05-23 23:10

您好，使用现金归还应付账款，借；应付账款_暂估款，贷：现金。

价值观 追问

2018-05-23 23:13

老师，这样处理是不是等于进货没有增值税发票，付款后对方开收据。这部分的成本年度汇缴清算需要调增吗

王雁鸣老师 解答

2018-05-23 23:18

您好，是的，要调增的，同样也需要交企业所得税了，还存在稽查时补税，交滞纳金和罚款的风险的，还有虚开发票的嫌疑。

价值观 追问

2018-05-23 23:19

我算了下，调整后利润还是负的，倒不用缴纳所得税

价值观 追问

2018-05-23 23:21

老师，销售需要开发票，那进货是否发票还得收据这方面税法是这么要求的呀

王雁鸣老师 解答

2018-05-23 23:23

您好，哦，那就好。

价值观 追问

2018-05-23 23:24

老师，销售需要开发票，那企业进货选择发票或收据这方面税法对企业是这么要求？对于进货用收据，税法上可以吗

王雁鸣老师 解答

2018-05-23 23:27

您好，企业进货选择发票，税法对企业是有要求的，要使用合法的票据。对于进货用收据，税法上是不认可的。

价值观 追问

2018-05-23 23:30

老师，没有完美的解决方案的话，我算了下2017年一年应付挂账3万多，下半年的凭证未装订，你觉得我直接按原来一直挂账挂着，还是用现金还了应付款，哪种做法比较好？

王雁鸣老师 解答

2018-05-23 23:37

您好，我觉得还是挂着吧，因为毕竟使用现金归还，是要有凭据的。这个凭据做假的，一般人也不愿意做。或者把暂估冲回去也可以。

价值观 追问

2018-05-23 23:39

老师，把暂估冲回去？你说的冲是发票到后冲，还是红字冲销应付暂估？

王雁鸣老师 解答

2018-05-23 23:40

您好，是的，是红字冲销应付暂估。

价值观 追问

2018-05-23 23:45

老师，头大呀，2017年没有进项发票，全部3万多应付暂估款，可2017年又销售收入，红字冲掉后，存货不够销售，也不合理了。

价值观 追问

2018-05-23 23:46

老师，你先休息，这个问题，要是考虑过后明天要是有更好的方法，也麻烦你再帮我解答下，非常感谢

王雁鸣老师 解答

2018-05-23 23:48

您好，确实难处理啊，如果确实有进货和销售的话，最好的处理办法还是做了暂估，之后就挂在账上就行了。好的。不客气。