老师，我想问一下公司负担了员工个人部分的社保应该怎么做账，不想做到福利费里面

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2024-10-30 15:13

你好，这个你如果一定要做的话是要增加他的工资，使得他扣掉个人部分后还能够拿到那么多钱但是帐上，但是账上都还是各自负担各自的。

Ada～冲啊追问

2024-10-30 15:14

借：管理费用-工资 5300

    贷：应付职工薪酬-工资 5300

计提公司负担社保：

借：管理费用-社保 700

    贷：应付职工薪酬-社保 700

发放工资：

借：应付职工薪酬-工资 5300

    贷：银行存款 5000

    贷：其他应付款-个人负担社保 300

支付社保：

借：应付职工薪酬-社保 700

借：其他应付款-个人负担社保 300

    贷：银行存款 1000

Ada～冲啊追问

2024-10-30 15:14

我在网上搜的分录这么做的，但是其他应付款不是本来就是扣员工的工资吗这里是假装扣了员工工资吗？

宋生老师解答

2024-10-30 15:15

你好，这个分录是没问题的。

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